一文看懂可续期公司债券的技巧,值得收藏!

是什么限制了我们的想象力?是位置!我们站在井底望天的时候,天是那么的小,当我们缺钱的时候,不好意思地跟别人张嘴借钱(有部分人很好意思,请选择忽视此部分人)。即时你好意思张嘴借钱,你能霸气地说,我可以付息,但缺钱的时候我可以不付,先记着;你能更霸气地说,我借款到期的时候,我可以选择续借,你要继续借给我;除非我不想借了,才还你!

霸气不?你服气不?你还想借给他吗?啥?你不借?你说不借容易,你想借给我,还要对你进行资格审查——中铁建的借款起步价是1000万元人民币,超过1000万元的,以100万元的整数倍递增。

这是什么?这就是可续期公司债!这是债务吗?是债务,但在资产负债表里归属于所有者权益部分,一定程度上讲,你以此种方式越借钱,你的(资产)负债率就越低。

我们严肃地了解一下可续期公司债券

一、什么是可续期公司债券

可续期公司债券,是指发行人依照法定程序发行,附可续期选择权的公司债券。可续期公司债券可以面向合格投资者公开发行,也可以非公开发行。

二、什么公司可以发行可续期公司债券

不一定是上市公司,只要你符合要求,就可以。其中重要的一条是“发行人主体评级和债项评级均达到AA+及以上;”

从这个角度来讲,你要努力练好内功,让人信任你。

有个限制条款是:公开发行可续期公司债券,累计权益性债券余额不得超过公司最近一期末净资产的百分之四十。累计权益性债券余额的计算范围仅包括公开发行的可续期公司债券、可续期企业债。

就是你不能无限制的使用此类借款工具借款,给其他人留点面子吧。

上市公司中有徐工机械(000425)、葛洲坝(600068)和中国铁建(601186)发行了可续期公司债券。

这里面最霸气的是中国铁建。在“发行人赎回选择权”中约定,除以下两种情况以外,发行人没有权利也没有义务赎回本期债券:(1)发行人因税务政策变更进行赎回。发行人由于法律法规的改变或修正,相关法律法规司法解释的改变或修正而不得不为本期债券的存续支付额外税费,且发行人在采取合理的审计方式后仍然不能避免该税款缴纳或补缴责任的时候,发行人有权对本期债券进行赎回。(2)发行人因会计准则变更进赎回。根据《企业会计准则第 37号—— 金融工具列报》(财会【 2014】23号)和 《关于印发

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