股权激励到底什么情况下用增资扩股还是用老股转让?

股权激励的来源方式

确定了股权激励的对象、时间、条件、数量和价格之后,我们就要考虑激励股权是从哪里来?很多老板做股权激励的时候,都不知道是应该增资扩股还是用老股转让。那到底什么情况下用增资扩股,什么情况下用老股转让呢?

在做股权激励的时候,到底应该用老股转让比较好还是用增资扩股,首先要考虑是否存在期权池。如果有期权池,就只能使用老股转让。

有了期权池,给员工的期权或者股权就是从期权池中分出来,将原来代持的期权转让给受激励的员工。如果没有期权池的话,一般建议用增资扩股比较好。因为这里涉及到增资扩股和老股转让的区别。

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其实二者最大的区别在于谁收钱,反正员工作为出资方这是确定的,但是购买股权的,如果是老股转让的话是钱是给老板,但是增资扩股的话,钱是直接给公司的。

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增资扩股与老股转让的优劣比较

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我们不妨想想,钱给老板比较好还是给公司比较好?

有人觉得给老板的话,感觉像是在套现。给公司比较好,用于公司发展,员工比较没有意见,从这个角度应该使用增资扩股。

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增资扩股还有其他好处,老股转让经常会涉及到税收的问题,而采取增资扩股的话,在做股权激励的时候是不会产生转让所得税的。

所以从这两方面来说,如果没有期权池的话,就使用增资扩股比较好。

但是如果已经融资,但又没有预留期权池的话,投资人一般会要求你采取老股转让的方式。

因为采取增资扩股的话,会稀释投资人的股份,而员工入股的价格往往低于投资人投资的价格,所以,投资人不愿意被稀释,会要求创始人用自己所持有的股权进行激励员工。更多的投资人是在投资的时候,就直接要求创始人设立期权池,以免将来实施股权激励的时候稀释自己的股权比例。

有人会想到,如果创始人不止一个,而是有两三个人,用于激励的股权,应当是大股东进行转让呢?还是所有股东同比例进行转让比较好?

其实股权激励是整体公司的事情,而不是大股东的事情,一般而言,应当是所有股东同比例进行转让比较合理,除非大股东一股独大。

总结,如果在预留期权池的情况下,一般使用老股转让,如果没有预留期权池,但投资人已经进来了,投资人一般会要求创始人用老股转让,老股转让的时候应当所有股东同比例转让比较合理。除了以上两种情况,一般用增资扩股比较好,钱进入公司发展,也有利于节约税收成本。

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