康得新一次性披露四则债券持有人会议决议

今天,康得新一次性披露了四则债券持有人会议决议的答复公告,进一步明确了公司对债权人所作出的承诺是有效的。事情的起因是2019年1月中旬,康得新债务危机爆发。1月22日和23日,康得新在北京召开债权人大会,董事长钟玉亲自出面解释沟通,当场承诺通过为公司债务提供连带责任担保和股权质押等方式,对公司的债务进行增信,市场人士也都稍微松了口气。

但是,从康得新春节前已披露的一些公告来看,也有部分债权人没有选择相信康得新,而是采取冻结公司主要账户,查封公司巨额资产,起诉公司控股股东股权质押违约等手段施压康得新,一刻都没消停。甚至还有几家银行,违反规定将公司的募集资金扣划,而且没有任何的解释,这恐怕就有点过分了吧。

一次性披露四则债券相关公告,股票涨停

2019年2月11日,康得新复合材料集团股份有限公司(证券简称:ST康得新,曾用简称:康得新,证券代码:002450.SZ)披露了四则债券持有人会议决议的答复公告,以公告的形式进一步明确了,在债权人大会上公司对债权人作出的承诺。​

​ 根据上述康得新关于2017年度第一期中期票据、2017年度第二期中期票据和已经违约的2018年度第一期超短期融资券、2018年度第二期超短期融资券持有人大会决议的答复公告,康得新对尚未违约的两期中票持有者作出“不会逃废债务”,将“按募集说明书约定时间按期兑付”本息,并按上市公司信息披露要求及银行间债券市场相关规定进行及时的信息披露的承诺;而公司对已经债务违约的两期超短期融资券的投资人,则承诺“提供公司实际控制人钟玉不可撤销的连带责任担保”为已逾期的债务融资工具增信,按上市公司信息披露要求及银行间债券市场相关规定进行及时的信息披露,并“争取于2019年3月31日前偿付应付本息”,与先前媒体关于康得新债务人大会的报道基本相符。无论是A股市场的中小投资者,还是银行间债券市场的大多数债权人,应该都乐意看到这样的明确公告。康得新今天的股票走势也印证了这一点,在全天飘红之后,尾盘该股明显走强,一度封上涨停板。

募集资金账户发生异动,监管银行擅自行动或有违规之嫌

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可是,树欲静,而风不止。2019年1月25日,康得新公布了两则公告,其中一则为《关于募集资金账户异动的公告》(以下简称:账户异动公告),是公司自查的结果;另一则为《康得新2018年度募集资金存放情况的现场检查报告》(以下简称:现场检查报告),由公司非公开发行股票项目的保荐机构恒泰长财证券有限责任公司(以下简称:恒泰长财证券)出具。两则公告的内容都指向一个问题,2019年1月期间,部分康得新的募集资金监管银行擅自从募集资金监管账户中划出巨额资金,并且无合理理由冻结了公司的多个募集资金监管账户。

据账户异动公告披露,截至2019年1月25日,中国银行张家港分行、南洋商业银行苏州分行、工商银行张家港分行、建设银行张家港港城支行、浦发银行张家港支行、农行张家港保税区支行等6家募集资金监管银行,在未通知康得新的前提下,从公司开设于上述银行的募集资金监管账户中,累计划转了高达6.06亿元的募集资金。此外,截至1月25日,另有康得新设立在南洋商业银行苏州分行、交行张家港分行、厦门国际银行中关村支行、中行张家港分行、华夏银行北京分行等5家募集资金监管银行的6个募集资金监管账户,在未收到监管银行书面通知的情况下被冻结,合计冻结资金总额高达15.12亿元。

另据恒泰长财证券出具的现场检查报告披露,在康得新2018年度募集资金的存放情况符合中国证监会和深圳证券交易所(以下简称:深交所)关于募集资金管理相关规定的情况下,上述6家涉嫌擅自划转6.06亿元募集资金的监管银行,在资金划扣发生时,都未曾通知恒泰长财证券、康得新及其募投项目实施主体张家港康得新光电材料有限公司(以下简称:张家港光电)。在6家资金监管银行接受恒泰长财证券访谈时,对方未对资金划出原因进行明确解答、未提供相应书面说明,而对相关业务人员发送电子邮件询问募集资金异动原因时,也没有得到回复。

此外,5家募集资金监管银行冻结康得新名下的6个募集资金监管账户,从账户冻结后直至1月25日为止,恒泰长财证券、康得新和张家港光电也都没有收到募集资金监管银行的相关书面通知。在相关访谈过程中,除了华夏银行北京分行的募集资金专户冻结,缘于苏州银行张家港支行对人民法院提出财产保全要求,或属于合法冻结之外,其他4家募集资金监管银行对于募集资金监管账户冻结的原因,则都是讳莫如深。

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显然,无论是擅自划转合计6.06亿元募集资金,还是冻结总额达到15.12亿元的6个募集资金监管账户,上述9家募集资金监管银行都未与督导券商、上市公司及其募投项目所在子公司进行有效的沟通交流。且上述划转及冻结账户资金的行为,已经构成违反相关协议及规定,或已损害上市公司及其股东的合法权益。

债务违约处置不当将重创康得新,应该给点缓冲时间

除了被违规挪用募集资金监管账户中的巨额资金,以及被莫名冻结相关账户之外,康得新碰到的诸多麻烦,或许算是“咎由自取”。两次债务违约引发了监管层对公司财务状况的高度关注,而债权方的积极维权,通过人民法院实施财产保全,或将使公司维持正常经营的努力越发艰难。

1月16日,在康得新第一次债券违约发生后,深交所因公司或存财务造假和货币资金管理问题,向公司发送问询函,但是公司并未按时回复。

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1月21日,因康得新名下22个银行账户被冻结,其中5个属于主要账号,从而发生了《深圳证券交易所股票上市规则》中规定的触发风险警示的事项,公司的证券简称从1月23日开市起,变更为ST康得新。

1月22日,因ST康得新涉嫌信息披露违法违规,继2018年10月底之后,再度被证监会立案调查。

1月23日,招商证券股份有限公司(证券简称:招商证券,证券代码:600999.SH)披露一则公告,因ST康得新的控股股东康得投资集团有限公司(以下简称:康得集团)在股票质押回购交易中发生违约,被招商证券一纸诉状告到深圳市中级人民法院,要求判令康得集团支付本金1亿元,并支付利息、违约金及其他诉讼相关费用。

1月25日,ST康得新公告,因公司受到债务违约的影响,公司及子公司名下,包括合计70.69万平方米的土地使用权,建筑面积合计18.18万平方米的房屋建筑物,以及合计1,314台/套机器设备,总资产原值合计18.94亿元的资产,因部分债权人向人民法院提出申请,从而遭到查封。

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值得一提的是,在上述查封事项的申请人中,除了厦门国际银行中关村支行、中行张家港分行、华夏银行北京分行这三家ST康得新的募集资金监管银行之外,其他6家监管银行的大名,全都赫然在列。

……

虽然ST康得新在信息披露违规和债务违约等方面,确实存在着严重的错误,公司及相关责任人应当根据监管层的调查结果依法惩处,而且债权人的合法权益也应当得到应有的保障,但是部分债权人通过监管公司募集资金账户的便利,涉嫌违规擅自挪用公司募集资金,以及无理由冻结公司募集资金账户中的资金,其行为同样不合理。

而且如果无条件地维护部分债权人的利益,从而导致这家曾经具有世界级竞争力的企业轰然倒地,恐怕既损害了大多数债权人的利益,又严重伤害了ST康得新的中小股东,同时也不符合监管层防范系统性金融风险的本意,更有违于中央政府为民营企业纾困的政策,最终可能难免会酿成一个多输的结局。

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